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Comment les revenus de retraite sont imposés

Lorsque vous planifiez votre retraite, il est amusant de contempler toutes les croisières, les rondes de golf et les repas au restaurant que vous avez devant vous. Tu l'as mérité! Cependant, de nombreux retraités ne prennent pas en compte l'impact cumulatif des impôts sur le revenu fédéral et d'État sur les retraits de leurs œufs de nid.

«Trouver des investissements fiscalement avantageux est la clé pour réussir à épargner en vue de la retraite», explique le planificateur financier Carlos Dias Jr., de Dias Wealth LLC. Malheureusement, la plupart des formes de revenus de retraite – y compris les prestations de sécurité sociale, ainsi que les retraits de vos 401 (k) et IRA traditionnels – sont imposés par l'oncle Sam. Et à moins que vous ne viviez dans l'un des neuf États sans impôt sur le revenu traditionnel, vous pouvez vous attendre à ce que votre État d'origine vous tue également à la retraite. (Les impôts sur les retraités varient d'un État à l'autre, alors assurez-vous de consulter notre carte fiscale des retraités pour connaître l'impact fiscal global de chaque État sur votre revenu de retraite.) Alors, faites-vous une faveur avant de prendre votre retraite et jetez un œil aux impôts fédéraux sur le revenu sommes susceptibles d'affronter 10 sources courantes de revenu de retraite.

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IRA traditionnels et 401 (k) s

Les épargnants adorent ces comptes de retraite à imposition différée. Les cotisations aux régimes réduisent généralement leur revenu imposable, ce qui leur permet d'économiser sur leurs factures d'impôt de l'année en cours. Leurs économies, leurs dividendes et leurs gains de placement dans les comptes continuent de croître avec report d'impôt.

Ce qu'ils ont tendance à oublier, c'est qu'ils paieront des impôts à la retraite lorsqu'ils prendront leur retraite et commenceront à effectuer des retraits, et que ces impôts s'appliquent à leurs gains et à leurs contributions avant impôts ou déductibles. Et à un moment donné, vous devez retirer de l'argent des comptes. Les distributions minimales requises (RMD) commencent à 72 ans pour les titulaires d'IRA traditionnels et 401 (k) s (70½ ans si vous êtes né avant le 1er juillet 1949). (Les personnes qui travaillent après l'âge de 72 ans peuvent généralement retarder la prise de RMD de leur 401 (k) jusqu'à leur retraite.)

Le taux d'imposition que vous payez sur vos retraits IRA traditionnels et 401 (k) serait votre taux d'imposition ordinaire.

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Roth IRAs

Les Roth IRA sont assortis d'un gros avantage fiscal à long terme: les contributions aux Roths ne sont pas déductibles, mais les retraits sont exonérés d'impôt.

Deux mises en garde importantes: Vous devez avoir détenu votre compte pendant au moins cinq ans avant de pouvoir effectuer des retraits en franchise d'impôt. Et bien que vous puissiez retirer le montant de votre contribution à tout moment en franchise d'impôt, vous devez généralement avoir au moins 59 ans et demi pour pouvoir retirer les gains sans encourir une pénalité de retrait anticipé de 10%.

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Sécurité sociale

Il était une fois, les prestations de sécurité sociale étaient exonérées d'impôt pour tout le monde – mais ce conte de fées a pris fin en 1983. Pour de nombreux bénéficiaires de la sécurité sociale, les prestations ne sont toujours pas imposées. Mais d'autres, en fonction de leur «revenu provisoire», ne sont pas aussi chanceux et peuvent avoir à payer l'impôt sur le revenu fédéral sur jusqu'à 85% des prestations. Pour déterminer votre revenu provisoire, prenez votre revenu brut ajusté modifié, ajoutez la moitié de vos prestations de sécurité sociale et ajoutez tous vos intérêts exonérés d'impôt.

Si votre revenu provisoire est inférieur à 25 000 $ (32 000 $ pour les couples mariés produisant une déclaration conjointe), vos prestations de sécurité sociale sont libres d'impôt.

Si votre revenu provisoire se situe entre 25 000 $ et 34 000 $ (32 000 $ et 44 000 $ pour les déclarants conjoints), jusqu'à 50% de vos prestations sont imposables.

Si votre revenu provisoire dépasse 34 000 $ (44 000 $ pour les déclarants conjoints), jusqu'à 85% de vos prestations sont imposables.

L'IRS a une calculatrice pratique qui peut vous aider à déterminer si vos prestations sont imposables.

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Les pensions

La plupart des pensions sont financées par un revenu avant impôt, ce qui signifie que le montant total de votre revenu de pension serait imposable lorsque vous recevez les fonds. Les paiements provenant des pensions privées et gouvernementales sont généralement imposables à votre taux de revenu ordinaire, en supposant que vous n'avez versé aucune cotisation après impôt au régime.

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Actions, obligations et fonds communs de placement

Si vous vendez des actions, des obligations ou des fonds communs de placement que vous détenez depuis plus d'un an, le produit est imposé aux taux de gains en capital à long terme. Ces tarifs peuvent être assez favorables. Pour l'année d'imposition 2020, si vous êtes célibataire avec un revenu imposable inférieur à 40 001 $ ou marié avec un revenu imposable inférieur à 80 001 $, vos gains en capital à long terme sont imposés à 0%.

Pour les personnes à revenu imposable plus élevé, les taux augmentent. Le taux suivant est de 15% (célibataires dont le revenu se situe entre 40 001 $ et 441 450 $ et couples mariés dont le revenu se situe entre 80 001 $ et 496 600 $). Pour les personnes dont les revenus dépassent ces montants, le taux maximal est de 20%.

Il existe également une surtaxe de 3,8% sur le revenu de placement net (gains en capital à long terme, dividendes, etc.) des personnes seules dont le revenu brut ajusté est supérieur à 200 000 $ et des couples mariés dont l'IGA modifié dépasse 250 000 $. L'impôt supplémentaire de 3,8% est dû sur le moindre des revenus de placement nets ou sur l'excédent de l'AGI modifié sur les montants de 200 000 $ ou 250 000 $.

Si vous vendez des placements que vous détenez depuis un an ou moins, le produit (c.-à-d. Les gains en capital à court terme) est imposé à votre taux d'imposition ordinaire.

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Rentes

Il y a de fortes chances qu'une partie (ou la totalité) du revenu que vous recevez d'une rente que vous possédez soit imposable.

Si vous avez acheté une rente qui fournit un revenu à la retraite, la partie du paiement qui représente votre capital est libre d'impôt; le reste est imposable. Par exemple, si vous avez acheté une rente de 150 000 $ et qu'elle vaut 225 000 $ en 10 ans, vous ne paieriez de l'impôt que sur les 75 000 $ d'intérêts gagnés. La compagnie d'assurance qui vous a vendu la rente est tenue de vous dire ce qui est imposable.

Différentes règles s'appliquent si vous avez acheté la rente avec des fonds avant impôts (comme dans un IRA traditionnel). Dans ce cas, 100% de votre paiement sera imposé comme un revenu ordinaire. De plus, sachez que vous devrez payer tous les impôts que vous devez sur la rente à votre taux d'imposition ordinaire, et non au taux de gains en capital préférable.

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Les dividendes

De nombreux retraités possèdent des actions, soit directement, soit par le biais de fonds communs de placement. Les dividendes versés par les sociétés à leurs actionnaires sont traités à des fins fiscales comme qualifiés (les plus courants) ou non qualifiés. Les dividendes déterminés sont imposés aux taux de gains en capital à long terme; les dividendes non qualifiés sont imposés aux taux d'imposition ordinaires.

Les actionnaires doivent généralement détenir des actions pendant une certaine période de temps pour profiter des taux de gains en capital pour les paiements de dividendes (c'est-à-dire pour que le dividende soit traité comme un «dividende déterminé»). Par exemple, les dividendes payés sur les actions ordinaires doivent être détenus pendant plus de 60 jours dans la fenêtre commençant 60 jours avant et se terminant 60 jours après la date à laquelle la société déclare un paiement de dividende.

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Les obligations municipales

Les intérêts des obligations municipales sont exonérés de l'impôt fédéral. De même, les intérêts des obligations émises dans l'État d'origine d'un investisseur sont généralement exonérés de l'impôt sur le revenu de l'État (mais vérifiez les lois de votre propre État). Gardez cependant à l'esprit que les gains en capital peuvent être soumis à l'impôt fédéral si vous vendez des obligations municipales.

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CD, comptes d'épargne et comptes du marché monétaire

Les taux d'imposition ordinaires s'appliquent aux paiements d'intérêts sur les certificats de dépôt, les comptes d'épargne et les comptes du marché monétaire.

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Obligations d'épargne

Aux fins de l'impôt sur le revenu fédéral, les intérêts sur les obligations d'épargne américaines sont généralement imposables au taux de revenu ordinaire dans l'année où les instruments arrivent à échéance ou lorsqu'ils sont remboursés, selon la première de ces éventualités. Les détenteurs d'obligations HH déclarent et paient l'impôt américain sur les intérêts chaque année au fur et à mesure qu'il leur est versé. Les intérêts sur les obligations d'épargne américaines sont exonérés de l'impôt sur le revenu national et local.

Si vous retournez à l'école pendant vos années d'or, sachez que les intérêts sur les obligations EE et I utilisées pour payer les études supérieures peuvent être exonérés d'impôt, à condition que certaines règles soient respectées. Les obligations doivent avoir été achetées après 1989 par des acheteurs âgés de 24 ans ou plus. Ils doivent également être rachetés pour payer les frais de scolarité des collèges, des études supérieures ou des écoles professionnelles, ou les frais du détenteur d'obligations ou de son conjoint ou de ses personnes à charge.

L'exclusion de revenu est soumise à des limites de revenu. Pour 2020, il commence à disparaître progressivement pour les déclarants conjoints avec un revenu brut ajusté modifié supérieur à 123 550 $ … 82 350 $ pour tous les autres (121 600 $ et 81 100 $, respectivement, pour 2020). L'allégement fiscal disparaît lorsque l'AGI modifié atteint respectivement 153 550 $ et 97 350 $ (151 600 $ et 96 100 $ pour 2020).

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Les vues et opinions exprimées ici sont les vues et opinions de l'auteur et ne reflètent pas nécessairement celles de Nasdaq, Inc.

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