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La suspension des règles RMD pour 2020 est une bonne chose

Les règles actuelles de distribution minimale requise (RMD) sont un outil utile pour s'assurer que les dispositions fiscales favorables associées aux régimes de retraite sont utilisées pour générer des revenus de retraite – et non pour augmenter la taille des successions. Mais compte tenu de l'effondrement actuel des marchés financiers, le Congrès a eu raison de suspendre la RMD pour 2020 dans le cadre du récent stimulus contre les coronavirus, connu sous le nom de CARES Act.

Cette décision est une étape clé dans la protection de l'épargne des Américains âgés.

En vertu de la loi actuelle, les titulaires de comptes 401 (k) et de comptes de retraite individuels traditionnels (IRA) sont tenus de retirer un pourcentage de leur solde de compte chaque année une fois qu'ils atteignent 72 (anciennement 70½). Cette exigence garantit que l'argent de ces comptes d'épargne fiscalement avantageux est utilisé pour fournir un revenu pendant la retraite plutôt que pour transmettre la richesse aux héritiers. Le RMD est calculé de manière à répartir les soldes sur la durée de vie restante des participants. La pénalité pour défaut de prendre un RMD est draconienne – 50% du montant qui aurait dû être retiré.

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Comme je l'ai dit, l'intention du RMD me semble raisonnable. Le Trésor renonce aux recettes fiscales pour encourager l'épargne-retraite; les soldes des comptes de retraite devraient être utilisés à cette fin. Je ne veux pas avoir à payer des impôts plus élevés pour que les riches puissent quitter de plus grandes propriétés. Les règles RMD ne sont pas conçues pour forcer l'épuisement complet du compte. Les calculs montrent que, en supposant que le retraité gagne 4%, plus de 70% du solde du compte d'origine reste à 90 ans.

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Cela dit, si j'étais en charge, j'apporterais deux changements aux RMD:

1. Détenteurs exonérés de petits soldes de compte. Le solde médian 401 (k) / IRA pour les ménages actifs avec un 401 (k) approchant de la retraite était de 135 000 $ en 2016. Règle une règle selon laquelle les ménages dont l'actif total du compte de retraite, à 72 ans, est inférieur à 250 000 $ (indexé pour l'inflation) sont exemptés des exigences RMD.

2. Rendez la pénalité moins draconienne. Une pénalité fiscale de 50% est considérablement en décalage avec les autres pénalités du système de compte de retraite. Peut-être, réduisez-le à 10%.

Mais le sujet ici n'est pas une réforme mais plutôt une suspension temporaire. La suspension qui vient d'être promulguée a été prononcée par le Congrès avant – en 2009 – afin que les gens ne soient pas obligés d'encaisser des actifs fortement déprimés à la suite de la crise financière de 2007-2009.

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En fait, la suspension de 2009 a joué un rôle clé dans un récent article pour déterminer dans quelle mesure les règles de la RMD sont contraignantes – c'est-à-dire forcer les gens à faire quelque chose qu'ils ne feraient pas autrement. Les chercheurs ont utilisé les données des déclarations de revenus de 1,8 million de titulaires d'IRA en 2000-2013, mais la partie la plus intéressante du document est les données brutes sur le pourcentage de titulaires d'IRA avec une distribution pour les années 2008 à 2010 (voir la figure ci-dessous) . Les données montrent que si seulement environ 25% des individus de moins de 70 ans et demi ont reçu une distribution IRA, ce chiffre grimpe à environ 90% une fois que la RMD entre en jeu. Lorsque la RMD a été suspendue en 2009, le pourcentage de toute distribution a chuté de 90% à 60%. On ne sait pas pourquoi il n’a pas chuté à 25% – peut-être que certaines personnes ne se rendaient pas compte qu’elles n’avaient pas à prendre de RMD, et peut-être que certaines personnes avaient simplement besoin de l’argent.

Dans le contexte actuel, les données de 2009 montrent que de nombreuses personnes profiteront de la suspension du RMD pour 2020. Ne pas être obligé de vendre des actifs sérieusement déprimés au bas du marché augmentera les perspectives pour beaucoup d'avoir une retraite plus sûre.

Je me rends compte que la suspension RMD est un petit changement dans l'environnement actuel, mais elle aidera certainement des millions d'Américains plus âgés.

La suspension des règles RMD pour 2020 est une bonne chose
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