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Ne vous contentez pas de donner, donnez plus intelligemment

En matière de planification fiscale, il y a peu de décisions plus chargées d'émotion que celles concernant les dons de bienfaisance. Les gens ont tendance à avoir de profonds attachements personnels aux causes qu'ils soutiennent et peuvent avoir fait des dons à l'organisme de bienfaisance de leur choix depuis des années, voire des décennies. Ils voient leurs dons comme un moyen essentiel de redonner à la société et de se sentir connectés à une communauté plus large, que ce soit au niveau local, national ou même spirituel.

VOIR AUSSI: Trois «choses à ne pas faire» pour les dons de bienfaisance en 2020

Tout bon conseiller financier comprend qu'il est difficile pour les clients de faire une analyse coûts-avantages pragmatique autour de ces décisions personnelles. Cependant, il est de notre responsabilité de nous assurer que les clients comprennent comment optimiser leurs dons de bienfaisance et s'assurer qu'ils en ont le plus pour leur argent, tant pour leurs causes caritatives que pour leur propre avantage fiscal personnel. Et il n'y a pas de meilleur moment pour le faire qu'au début de l'année, après la fin de la course folle autour des vacances.

Cette tâche consistant à décider où et comment donner est devenue plus importante et plus complexe, en raison de la loi de 2017 sur les réductions d'impôts et les emplois, qui a réduit l'incitation principale aux dons de bienfaisance. Le quasi-doublement de la déduction forfaitaire pour les couples mariés présentant une déclaration conjointe (elle s'élève à 24800 $ en 2020) signifie que de nombreuses familles ne bénéficient plus d'avantages en détaillant leurs déductions, dont les dons de bienfaisance sont traditionnellement une composante importante. On estime qu'environ 16 millions de ménages seulement ont détaillé leurs déductions en 2020, contre 37 millions auparavant.

Il y a des signes précoces que les organismes de bienfaisance souffrent des effets de ce changement. Selon Giving USA 2020: The Annual Report on Philanthropy for the Year 2020, les dons individuels ont diminué de 1,1% en 2020 pour s'établir à 292 milliards de dollars, soit 3,4% ajusté en fonction de l'inflation. Les dons des particuliers sont passés de 70% du total des dons à 68% cette année-là. .

En voyant ces dons de bienfaisance diminuer, je suis encore plus motivé à expliquer les options qui existent pour que les gens fassent un don fiscalement avantageux, tant qu'ils sont prêts à planifier à l'avance. Souvent, les familles s'en tiennent à leur ancienne façon de faire les choses sans se rendre compte qu'un changement de stratégie peut aider leurs organismes de bienfaisance et réduire leur facture fiscale.

Voici trois stratégies fiscales que les particuliers et les familles peuvent adopter à tout moment de l'année pour tirer le meilleur parti de leurs dons de bienfaisance de fin d'année:

Regroupez vos dons

La plupart des contribuables soucieux de philanthropie devraient envisager de regrouper deux années de dons en une seule année d'imposition et de donner tous les deux ans plutôt que de donner le même montant chaque année. Cela a toujours été une stratégie fiscale viable, mais l'augmentation drastique de la déduction forfaitaire l'a rendue pertinente pour une bande beaucoup plus large de ménages.

Voir aussi: 3 façons de maximiser vos dons de bienfaisance cette année et au-delà

Considérez une famille qui a des déductions potentielles de 10 000 $ en paiements d'intérêts hypothécaires, 8 000 $ en impôts fonciers et qui veut donner 5 000 $ à une œuvre de bienfaisance. Sur une base annuelle, la famille n'aurait pas suffisamment de déductions pour franchir le seuil de déduction standard et ne bénéficierait donc d'aucun avantage fiscal grâce à ses dons. En regroupant deux ans de leur don de 5 000 $ au cours de la même année d'imposition, ils dépasseraient le niveau de déduction standard de 3 200 $ et pourraient ainsi réduire leur revenu imposable de ce montant.

Donnez de votre caisse de retraite

Étant donné que les aînés sont souvent propriétaires de leur maison et ne déduisent donc pas les intérêts hypothécaires, ils sont encore moins en mesure de bénéficier d'avantages fiscaux grâce à des déductions détaillées. Ils ont une alternative puissante dans les distributions de bienfaisance qualifiées (QCD). Si vous prenez les distributions minimales requises, il peut être avantageux pour les dons de bienfaisance de sortir de votre compte IRA en tant que QCD.

Ces distributions, qui ont été rendues permanentes en 2015 dans le cadre de la Loi sur la protection des Américains contre les hausses d'impôts (PATH), permettent aux retraités d'éviter de payer de l'impôt sur les distributions allant jusqu'à 100000 $ et peuvent satisfaire à leur exigence de distribution minimale. Les dons sont transférés directement de l'IRA à un organisme de bienfaisance qualifié, et le revenu n'apparaît jamais sur leur 1040. Cette stratégie a un avantage secondaire de réduire le revenu brut ajusté (AGI), ce qui peut avoir un impact sur les primes d'assurance-maladie et sur l'imposition des prestations de sécurité sociale. .

Donnez des titres appréciés, pas des espèces

La plus longue course haussière du marché boursier américain de l'histoire a laissé beaucoup de comptes de courtage de personnes gonflés de gains non réalisés. Ces bénéfices sont une excellente source de dons de bienfaisance, mais c'est généralement une grosse erreur de vendre le stock et d'émettre des chèques aux organismes de bienfaisance avec le produit. Au moment où vous vendez les actions, vous devrez payer un impôt sur les gains en capital sur le bénéfice.

Pour des dons annuels importants de 1 000 $ ou plus, il est préférable de transférer directement le stock apprécié à long terme à l'entité que vous souhaitez soutenir. Le gain disparaît tout simplement, ne laissant ni vous ni l'organisme de bienfaisance en charge. Le seul hic, c'est que cela ne se prête pas à une course de dernière minute pour organiser vos dons fin décembre. Il faut généralement du temps pour préparer le terrain – par exemple, pour vous assurer que votre organisme de bienfaisance qualifié possède un compte de courtage, organiser le transfert et laisser le temps au transfert de passer. Donnez-vous quelques mois ou plus ou, mieux encore, posez ces questions maintenant, au début de l'année, lorsque les gens qui dirigent l'organisme de bienfaisance pourraient eux-mêmes être moins pressés.

Si vous donnez régulièrement à la charité, cela signifie que vous avez pensé à qui vous voulez soutenir et pourquoi. Il est donc logique de réfléchir un peu plus à la façon dont vous les soutenez également.

Voir aussi: Donnez de l'argent, gardez l'allégement fiscal avec les fonds conseillés par les donateurs

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Cet article a été rédigé par et présente le point de vue de notre conseiller, pas de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès de la SEC ou de la FINRA.

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