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RMSA

Comptes d'épargne médicale pour retraités (CGRR)

introduction

Retraité médical
Les comptes d'épargne sont des comptes financés par l'employeur qui accumulent et
composé libre d'impôt pendant l'emploi et sont utilisés pour payer
les primes d’assurance maladie des retraités et les dépenses non assurées
les années de retraite de l'employé. Primes santé éligibles
inclure Medicare Part B, Medicare Part D, Medicare supplément
assurance, assurance soins de longue durée, retraité parrainé par l'employeur, soins médicaux, dentaires et de la vue
couvertures ainsi que les menues dépenses telles que
                        médical non assuré
dépenses, médicaments sur ordonnance, franchises, copaiements,
et coassurance.
Les remboursements de ces primes et dépenses ne sont pas imposables
revenu au retraité.

Les comptes sont généralement financés sur
régulièrement par l’employeur à titre d’avantages sociaux, ou par le biais de
les vacances et les indemnités de maladie ou les indemnités de départ. Compte
les soldes sont investis et reçoivent des revenus non imposables. Les comptes sont
généralement investi et géré par l'employé un peu comme un employeur parrainé
régime de retraite. Leur valeur peut être basée sur l'employeur
cotisations pendant l'emploi plus les gains, comme 457, 403 (b), 401 (a), et
401 (k), ou sur une contribution forfaitaire à la retraite, comme
régimes d'équité en matière de pensions.

Les employés ne cotisent pas aux comptes d'épargne médicale des retraités,
bien que certains employeurs permettent également aux employés de préfinancer
des comptes supplémentaires distincts pour les frais de santé des retraités. le
les cotisations de l’employeur aux comptes d’épargne médicale des retraités sont
en fonction du service et éventuellement d'autres facteurs, tels que l'âge ou
statut d'emploi.

Pourquoi envisager
offrir des comptes d'épargne médicale aux retraités?

Avec l'introduction de GASB
Déclaration 45, de nombreux employeurs gouvernementaux peuvent être contraints de réduire ou
éliminer les prestations médicales des retraités comme de nombreux secteurs privés
les employeurs l'ont fait conformément au FASB 106/158. Il est concevable que moins
les employeurs offriront des programmes d'assurance médicale aux retraités à un moment où
plus d'employés sont plus intéressés, ce qui augmente les RMSA
l'efficacité comme outil de recrutement et de rétention.

Les contraintes financières imposées par les normes GASB 45 ont
employeurs gouvernementaux soucieux de prévoir et de gérer
les coûts du programme de soins de santé des retraités. Employeurs qui ont décidé
utiliser les comptes d'épargne médicale des retraités pour soutenir leurs objectifs de main-d'œuvre
évoluent vers une approche à cotisations définies
méthode intéressante pour fournir des prestations médicales aux retraités
approche à prestations définies.

Cette approche à cotisations définies rend le retraité médical
comptes d'épargne plus stables et prévisibles pour chaque employé. Ni
la date de la retraite du retraité ni le moment de la
les remboursements affectent considérablement le GASB 45 de l'employeur
responsabilité. Les comptes d'épargne médicale des retraités offrent un
avantage de la main-d’œuvre sans exposer l’employeur à
dépenses futures imprévisibles et volatiles.

Y a-t-il un consommateur
                avoir besoin
                pour les RMSA?

Un de
                les plus grandes menaces à la sécurité de la retraite sont les soins de santé des retraités
                primes et dépenses. Selon Fidelity Investments, il est
                on estime qu'un couple prend sa retraite aujourd'hui à 65 ans, sans accès
                à un régime parrainé par l'employeur, aura besoin d'environ 225 000 $ en
                des économies pour couvrir les dépenses médicales à vie après la retraite. Cette
                le montant est nécessaire pour couvrir la prime Medicare Part B,
                Prime Medicare Part D, dépenses associées à Medicare
                les dispositions de partage des coûts et le coût des services non couverts par
                Medicare. Pour ceux qui choisissent de prendre leur retraite
                tôt, l’obligation médicale après la retraite sera sensiblement
                plus grande.

Cliquez pour voir le communiqué de presse complet de Fidelity
                (PDF) >>

En supposant un taux d'imposition après la retraite de 25%, l'impôt
                les économies générées par le remboursement de la santé en franchise d'impôt
                les dépenses de soins grâce à un système de santé entièrement financé
                plan d’épargne serait de 56 250 $, comparativement à un régime d’imposition
                retrait pour le paiement de ces mêmes dépenses d'un IRA
                ou un régime de retraite parrainé par l'employeur (par exemple, 401 (k), 403 (b), 401 (a),
                457).

Quoi
                sur les subventions gouvernementales à l'avenir?

Selon
                le Government Accountability Office (GAO) des États-Unis, d’ici 2020, le nombre de
                les personnes de 55 à 65 ans devraient augmenter
                de 75% et, d'ici 2030, les plus de 65 ans devraient doubler,
                créant le plus grand pourcentage de la population américaine en
                la retraite dans l'histoire des Amériques 1.

Le bureau
de l'actuaire dans les Centers for Medicare & Medicaid Services
(CMS) signale que Medicare n'est pas viable sur le plan budgétaire comme
                construit. Le Hospital Insurance Trust Fund, qui fournit
                le financement de Medicare Part A, devrait connaître une croissance
                déficit annuel de trésorerie en 2017, deux ans seulement après
                Les dépenses de sécurité devraient dépasser les recettes fiscales
20152.

La perspective
                de subventions publiques supplémentaires dans les années à venir
                peu probable étant donné la situation financière actuelle de Medicare et
                Sécurité sociale.

Ce qui peut
                être terminé?

Avec
                Medicare disponible à 65 ans, il y a un certain réconfort à savoir
                qu'une forme d'assurance subventionnée ou préfinancée
                existe. Cependant, il existe d'importantes lacunes financières dans Medicare
                couverture. Ces lacunes comprennent d'importantes dispositions de partage des coûts
                (franchises et coassurance). Une autre lacune est Medicare Parts B
                et
                ré
                les primes, qui sont à la charge du participant.
                Actuellement, cet écart financier collectif représente 45% des
                le coût total des soins de santé, soit environ 12 885 $ par an et par
                couple, selon le GAO.

Compte tenu du
                perspectives actuelles, les préretraités voudront peut-être commencer à planifier
                les dépenses de santé de leurs années de retraite. Accumuler un
                Le compte d'épargne médicale pour les retraités en franchise d'impôt via la solution VEBA américaine est un élément du succès
                une planification de la retraite à ne pas négliger.
                Veuillez nous contacter pour plus d'informations
                
                >>

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Conférencier de la solution VEBA sur ce sujet

1GAO
                Rapport Medicare à la Chambre des représentants des États-Unis – 3/2000

2Board
des fiduciaires de la Federal Hospital Insurance and Federal
Fonds fiduciaires d'assurance médicale supplémentaire – 5/2009

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